Ljmm 追問

2021-01-13 17:51

還需要單獨再結轉上期進項留底嗎？

Ljmm 追問

2021-01-13 17:54

用銷項直接減留底，結轉出未交增值稅嗎？

Ljmm 追問

2021-01-13 17:56

一直留存也可以吧，金額很小，只有0.36，平時很少有進項稅

佩瑤老師 解答

2021-01-13 19:19

你做完當月的結轉時候，銷項比進項大 自然就沖抵上個月了 因為都在應交稅費-未交增值稅里面呢~

Ljmm 追問

2021-01-13 21:35

請問這個是7月份結余的0.36，后期沒有進項，只有銷項，為啥一直沒有沖平，我是12月份接手的

佩瑤老師 解答

2021-01-13 21:57

這個建議你查一下之前的入賬記錄 看一下是不是有什么問題
如果沒有 你可以借方和貸方沖抵一下呢

Ljmm 追問

2021-01-13 22:31

如何做分錄

Ljmm 追問

2021-01-13 22:38

借：應交稅費一待抵扣進項稅額
貸：應交稅費一應交增值稅，這樣對嗎？但前會計從沒記過一待抵扣進項稅額，也可以嗎

佩瑤老師 解答

2021-01-13 22:44

通常月末結轉
1. 結轉進項稅額:


借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)


貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
2. 結轉銷項稅額:


借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)


貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)



3. 結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):


借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)


貸:應交稅費-未交增值稅


所以最后差額應該都在應交稅費-未交增值稅里面

Ljmm 追問

2021-01-13 23:19

請問，可以用轉出多交增值稅嗎？因為前會計一直沒有用過進項稅額這個三級科目

Ljmm 追問

2021-01-13 23:20

還是不太明白，你寫的分錄？

Ljmm 追問

2021-01-13 23:28

請問用借貸方沖抵如何做分錄？多謝

佩瑤老師 解答

2021-01-14 08:19

你好
可以的

借 應交稅金-未交增值稅
    貸 應交稅金-應交增值稅（轉出多交增值稅）