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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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你好,盤虧,借:待處理財產損溢 貸:現金或原材料,盤盈,借:現金或原材料 貸:待處理財產損溢
2019-05-22 09:39:56

借;庫存現金 庫存商品 貸;待處理財產損益
借;待處理財產損益 貸;庫存現金 庫存商品
2016-10-08 12:00:43

你好,這個寫給你
2019-05-03 04:50:30

你好
存貨盤盈,借:庫存商品等科目,貸:待處理財產損益
借:待處理財產損益,貸:管理費用
盤虧,借:待處理財產損益,貸:庫存商品等科目
借:其他應收款或營業外支出,貸:待處理財產損益
現金盤盈
借:庫存現金,貸:待處理財產損益
借:待處理財產損益,貸:營業外收入
盤虧
借:待處理財產損益,貸:庫存現金
借:其他應收款或管理費用,貸:待處理財產損益
2023-05-12 11:04:49

你好
一、現金盤虧
1、待查明原因時
借:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
貸:庫存現金
2、查明原因后作如下處理:
如為現金短缺,屬于由責任人賠償的部分:
借:其他應收款—應收現金短缺款(××個人)
貸:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
屬于應由保險公司賠償的部分:
借:其他應收款—應收保險賠款
貸:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
屬于無法查明的其他原因:
借:管理費用—現金短缺
貸:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
二、現金盤盈
1、發生時:
借:庫存現金
貸:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
2、處理時:?
借:待處理財產損溢——待處理流動資產損益
貸:營業外收入(無法查明原因)
其他應付款(支付或退還他人)
三、固定資產盤虧、盤盈
1、盤盈
(1)盤盈固定資產時:
借:固定資產?
貸:以前年度損益調整?
(2)確定應交納的所得稅時:
借:以前年度損益調整?
貸:應交稅費——應交所得稅?
(3)結轉為留存收益時:
借:以前年度損益調整?
貸:盈余公積——法定盈余公積
利潤分配——未分配利潤?
2、盤虧
(1)盤虧固定資產時:
借:待處理財產損溢
累計折舊?
貸:固定資產?
(2)報經批準轉銷時:
借:營業外支出——盤虧損失?
貸:待處理財產損溢?
四、存貨盤盈、盤虧
1、存貨盤盈時:
批準前:
借:原材料等
貸:待處理財產損溢—待處理流動資產損益
批準后:
借:待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸:管理費用
2、存貨盤虧時:
批準前:
借:待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸:原材料等
批準后:
(1)因收發計量、管理不善等原因導致的盤虧,計入管理費用。
(2)因自然災害等非正常原因導致的盤虧,計入營業外支出。
(3)應收責任人、保險公司的賠款,計入其他應收款。
借:管理費用
營業外支出
其他應收款
貸:待處理財產損溢—待處理流動資產損益
2022-02-20 08:51:43
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