包容的學姐 追問

2021-01-08 22:17

增值稅是一般納稅人，結轉分錄是什么

鄒老師 解答

2021-01-09 10:13

你好
一般納稅人增值稅結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）


借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅

包容的學姐 追問

2021-01-09 14:02

如果當月沒有銷項只有進項，要怎么做？

鄒老師 解答

2021-01-09 14:03

你好，如果當月沒有銷項只有進項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

包容的學姐 追問

2021-01-09 14:08

交稅呢，就是借 應交稅費未交增值稅，貸 銀行存款嗎

鄒老師 解答

2021-01-09 14:08

你好，是的，實際繳納增值稅的時候，是這樣做分錄的