老師，您好！請問有留底稅額的話，憑證怎么做？

meizi老師

職稱：中級會計師

2021-01-08 15:13

你好你是增值稅的留抵。你月末做結轉就行了。
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一銷項稅額貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，

感動的鋼筆追問

2021-01-08 15:25

老師，您好！那就是我的應交稅費-轉出未交增值稅科目，有借方余額，對嗎？

meizi老師解答

2021-01-08 15:31

是的。留抵的話是的

感動的鋼筆追問

2021-01-08 15:46

老師，您好！我之前有繳納稅費的時候，結轉用的應交稅費下的未交增值稅，那我留底可以直接結轉到這個科目的借方嗎？

meizi老師解答

2021-01-08 15:50

你好可以的。可以留抵的

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業務的進項稅額，全額轉出；無法分清的，按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例，分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業務成本” 等科目，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協議，把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點答
老師您好公司要幫忙過一筆業務跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風險的答

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