價值觀 追問

2021-01-07 13:59

需要用以前年度損益調整科目嗎

bullet 老師 解答

2021-01-07 14:03

同學你好，這個不需要用以前年度損益調整，僅沖原來分錄，再重新做一個分錄，審計的人員，問題也可能會問到，只要解釋是合情，合理，真實的，都是沒問題的；

價值觀 追問

2021-01-07 14:07

跨年底了，可以不用以前年度損益對吧

bullet 老師 解答

2021-01-07 14:17

同學你好，是的，不用調整，我們可以看下這個以前年度損益調整科目，僅是對年度損益類相關科目的做的調整，一般是較大稅額的做調整；

價值觀 追問

2021-01-07 14:59

較大金額這個大小這么判斷

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:06

同學你好，計提工資和實發工資是每個月差不多都會出現的，也不適用于以前年度損益調整。這個建議不做調整。

價值觀 追問

2021-01-07 15:11

那比如多計提10萬，年報是不是工資等調增10萬

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:18

同學你好，如果貴公司的年度財務數據，還沒有結賬，數據都是可以修改調整的，現在完全可以做調整分錄，因為也還沒有做審計出報告呢；上面回復說的僅是對如果數據確定了，關賬修改不了的情況的闡述。

價值觀 追問

2021-01-07 15:28

不能修改情況下，計提和實發差額多大時用以前年度損益不能直接沖后再錄

bullet 老師 解答

2021-01-07 15:43

同學你好，可以使用以前年度損益調整。

價值觀 追問

2021-01-07 16:06

老師，金額不大直接沖計提再計提，那么這個金額大小這么判斷

bullet 老師 解答

2021-01-07 16:13

同學你好，金額的大小，這個是要看整體的金額數據，看它的占比。

價值觀 追問

2021-01-07 16:17

舉例子吧，要考慮占比那些因素

bullet 老師 解答

2021-01-07 16:26

同學你好，比如我們做審計時的，業務類招待費用是不能超過收入的千分之五