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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2021-01-05 10:37

你好
是生產企業還是貿易企業

煙飄渺 追問

2021-01-05 10:43

麻煩老師生產企業以及貿易企業都解答一下,謝謝!

老江老師 解答

2021-01-05 10:48

生產企業
1、月末根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款—出口退稅,
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)。
2、月末根據《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵稅額”做如下會計處理:
借:應交稅費—應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),
貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)。
3、收到退稅款時的會計處理,
借:銀行存款,
貸:其他應收款—出口退稅。

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免稅免的是出口環節的增值稅,退稅退的是國內環節已經交的增值稅。出口免抵退稅是指對生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物,免征本企業生產銷售環節增值稅;“抵”稅,是指生產企業自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物應予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內銷貨物的應納稅款;“退”稅,是指因應抵的稅額大于應納稅額而未抵完時,經主管出口退稅業務的稅務機關批準,對未抵完的稅額部分予以退稅。
2023-10-10 10:31:57
你好,你是出口,你要退稅的話,要取得進項稅發票,你的購買方可以是個人,沒有專票就不能退稅.對方無進出口經營權也可以購買的.只要購買方能給你開增值稅專用發票就可以退稅,你的購買方不需要進出口資質的
2022-01-21 09:26:09
你好,你是商貿的帶免稅一來。
2021-12-08 09:50:50
你好,具體描述一下你的問題
2021-10-07 18:57:40
同學您好,為什么會出現這種情況的
2021-07-22 21:11:12
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