企業(yè)在財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤虧GPS導(dǎo)航儀2個,實(shí)際成本358元,一個九陽面包機(jī),實(shí)際成本為280元,經(jīng)查屬于倉庫保管員王某的過失造成,按規(guī)定其個人賠償900元,剩余款項屬于公司一般經(jīng)營損失。請問老師此業(yè)務(wù)審批前與審批后的賬務(wù)處理怎么做?
幸福的發(fā)帶
于2014-11-07 16:48 發(fā)布 ??874次瀏覽
- 送心意
曉海老師
職稱: 會計中級職稱
2014-11-08 06:27
那不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是在審批前做還是審批后做?
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你好!審批前轉(zhuǎn)入待處理餐損益,審批后有人負(fù)責(zé)的計入其他用收款,公司承擔(dān)的計入營業(yè)外支出。
2014-11-07 16:51:11

① 現(xiàn)金盤盈時:
批準(zhǔn)前:
借:庫存現(xiàn)金
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)后,支付給有關(guān)人員和單位的,
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸:其他應(yīng)付款
未查明原因的:
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸:營業(yè)外收入
② 現(xiàn)金盤虧時:
批準(zhǔn)前:
借:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸:庫存現(xiàn)金
批準(zhǔn)后,應(yīng)收責(zé)任人賠償?shù)模?借:其他應(yīng)收款
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
未查明原因的:
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
2019-09-10 17:11:46

盤虧 借待處理財產(chǎn)損溢。貸庫存商品 盤盈庫存商品,貸待處理財產(chǎn)損溢,然后后期查明原因計入相應(yīng)科目
2018-11-10 15:52:51

你好,庫存現(xiàn)金盤虧,先計入待處理財產(chǎn)損益
2018-11-10 07:36:27

當(dāng)然是調(diào)的明細(xì)賬哈
2022-02-14 17:31:14
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