老師，您好！請問增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄和繳納增值稅的分錄怎么寫？謝謝！

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-12-20 13:17

同學你好！結(jié)轉(zhuǎn)的話
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
實際繳納
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
     貸：銀行存款

向前追問

2020-12-20 13:24

我看到有的單位做賬是月末不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，繳納時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅已交稅金，貸：銀行存款，請問這是什么情況？謝謝！

許老師解答

2020-12-20 13:28

這個是簡化的處理哦規(guī)范的還是要先結(jié)轉(zhuǎn)的

向前追問

2020-12-20 13:43

小規(guī)模和一般納稅人都要結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎？

許老師解答

2020-12-20 13:44

小規(guī)模的話滿足免稅條件轉(zhuǎn)入其他收益哈

向前追問

2020-12-20 14:07

免稅的話，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧？

許老師解答

2020-12-20 14:15

這個以前是營業(yè)外收入
現(xiàn)在是其他收益的

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