增值稅申報表上的應納稅額與金稅盤上的稅額不一致

答： 金稅盤稅額與申報稅額有差怎么辦 按申報表數據申報即可 金稅盤稅款未抵減的會計處理怎么做? 購買增值稅專用技術設備時: 借:管理費用 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:庫存現金/銀行存款 購買金稅盤全額抵減怎么做會計處理? 企業買防偽稅控金稅盤允許全額抵扣. 購買增值稅專用技術設備時: 借:管理費用 貸:庫存現金/銀行存款 借:應交稅費-減免稅 貸:管理費用 借:應交稅費-應交增值稅 貸:應交稅費-減免稅 根據《營業稅改征增值稅試點有關企業會計處理規定》(財會[2012]13號文)規定: 增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的會計處理: 企業購入增值稅稅控系統專用設備,按實際支付或應付的金額,借記"固定資產"科目,貸記"銀行存款"、"應付賬款"等科目.按規定抵減的增值稅應納稅額,借記"應交稅費--應交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"遞延收益"科目.按期計提折舊,借記"管理費用"等科目,貸記"累計折舊"科目;同時,借記"遞延收益"科目,貸記"管理費用"等科目.

比如應交稅費-應交增值稅科目金額和增值稅申報的金額相差0.02，這個應該計入那個科目呢？已經核對了稅控盤的金額和每一月計入發票時的稅額，為什么最后應交稅費-應交增值稅的金額和申報增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額不一樣啊？

答： 稅費申報期間，應交增值稅金額和增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額可能出現出入的情況，根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十五條規定，企業應當在新一期計算企業所得稅稅額時，調整應納稅額與上一期實際繳納稅額之間的差額，將此差額作為本期的應納稅額。所以，在這種情況下，稅費申報中的應納稅費款項應該計入“應交稅金”的科目中記錄。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

增值稅申報表中-增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）和增值稅減免稅申報明細表都是填寫（例如稅控盤維護費）嗎？

答： 你好，是的