比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目金額和增值稅申報的金額相差0.02，這個應(yīng)該計(jì)入那個科目呢？已經(jīng)核對了稅控盤的金額和每一月計(jì)入發(fā)票時的稅額，為什么最后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的金額和申報增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額不一樣啊？

答： 稅費(fèi)申報期間，應(yīng)交增值稅金額和增值稅申報表上面的繳納增值稅的金額可能出現(xiàn)出入的情況，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十五條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在新一期計(jì)算企業(yè)所得稅稅額時，調(diào)整應(yīng)納稅額與上一期實(shí)際繳納稅額之間的差額，將此差額作為本期的應(yīng)納稅額。所以，在這種情況下，稅費(fèi)申報中的應(yīng)納稅費(fèi)款項(xiàng)應(yīng)該計(jì)入“應(yīng)交稅金”的科目中記錄。

為什么增值稅科目余額表應(yīng)交增值稅—未交增值稅金額和報稅主表里的該繳納增值稅金額不一樣

答： 你好； 不一樣的話 你注意看看 是否你結(jié)轉(zhuǎn)分錄不對； 你考慮下上期是否有留抵進(jìn)項(xiàng)稅或者進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況?

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，金碟軟件做賬，增值稅應(yīng)交稅金的科目里只設(shè)“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額”，“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額”和“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一已交稅金”這三個，那么計(jì)提增值稅時的分錄和次月交增值稅時的分錄怎么做呢？

答： 您好，計(jì)提增值稅時的分錄，平時確認(rèn)收入時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，次月交增值稅時的分錄，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。