小規模稅務局代開一萬的專票，增值稅了300，自己開了一萬的普票，城建稅教育費附加是按交了的增值交呢還是3萬之內免稅

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-09-12 22:04

稅局發票不是必交增值稅嗎

王雁鳴老師解答

2016-09-12 22:00

您好，不需要，增值稅小規模納稅人季度銷售額9萬元以內，免征增值稅和附征稅。

免稅銷售額：

1. 增值稅小規模納稅人納稅期限為一個季度。以一個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人（含個體工商戶及臨時稅務登記中的個人，下同），季度銷售額不超過6萬元（含本數，下同）的暫免征收增值稅。季度銷售額6萬元至9萬元的，自2014年10月1日至2015年12月31
日，暫免征收增值稅。

2. 增值稅小規模納稅人在季度中被認定為增值稅一般納稅人的，在季度內一般納稅人資格生效前月份仍為小規模納稅人，月銷售額不超過3萬元的，暫免征收增值稅。

王雁鳴老師解答

2016-09-12 22:10

您好，稅局發票是必交增值稅，但是本身企業還是處于免稅期間，因此不需要交附征稅。如果還有疑問請咨詢當地稅務部門。

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