暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 10:53

進項稅額最后括號里的是不是可以改成多交增值稅

鄒老師 解答

2020-12-02 10:54

你好，不可以，分錄就是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 10:57

就不用做未交增值稅這部了，下月如果有增值稅的話是不是把轉出未見增值稅的借方余額做平？

鄒老師 解答

2020-12-02 11:02

你好，下月如果有增值稅的話，是把轉出未交增值稅余額結平

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 11:05

轉出多交增值稅又是怎么回事，什么時候設計怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-12-02 11:06

你好，轉出多交增值稅是有預交稅款的情況下，預交的稅款大于應交的稅額，多出的部分計入轉出多交增值稅核算 

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 11:07

預交稅款？怎么回事？

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 11:08

不是每月進銷之差，怎么還會預交

鄒老師 解答

2020-12-02 11:08

你好，比如建筑業外出經營 就需要在項目所在地預交增值稅 

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 11:12

那就是說轉出多交增值稅不是和轉出多交增值稅相對應的了？

鄒老師 解答

2020-12-02 11:15

你好，比如建筑業外出經營 就需要在項目所在地預交增值稅 
轉出多交增值稅是有預交稅款的情況下，預交的稅款大于應交的稅額，多出的部分計入轉出多交增值稅核算 

暴躁的羽毛 追問

2020-12-02 11:17

預交稅款不是直接可以設置子科目嗎，為什么是多交增值稅呢

鄒老師 解答

2020-12-02 11:19

你好，預交的稅款（通過應交稅費——應交增值稅（已交稅金）科目核算）超過了應交的稅款，超過的部分 就需要通過轉出多交增值稅來核算了