老師好 原我公司一職工,在2020年10月個稅網上投訴 他于2018年8月離職,2018年10月份扣他個稅41.7元,不應該。現在稅管員要我們申請退稅,41.7元,我們已按要求申請退稅,補交2018年企業所得稅1222.5元,滯納金329.46元。41.7月稅款還沒到賬。到賬了。這個事項的會計分錄怎么做賬。稅管員要讓我們調2018年的賬,2018年的企業所得稅也要更正。我不知道怎么做財務處理。請老師指明。謝謝老師
朱海清
于2020-11-20 16:40 發布 ??795次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2020-11-20 16:52
補交企業所得稅會計分錄:
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費——應交企業所得稅
借:應交稅費——應交企業所得稅
貸:銀行存款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調整
滯納金計入營業外支出
相關問題討論

同學您好,就是所得稅匯算清繳多交稅款申請退稅
2021-05-20 16:31:33

您好,可以參考一下這些范文https://wenku.baidu.com/view/4ee3d22f0d22590102020740be1e650e53eacf81.html
2020-06-23 08:49:44

你好
按實際情況填寫。
如1季度旺季利潤較高,后市場影響.....
2020-05-25 16:52:39

您好
所得稅退稅申請書范例:
Xx稅務局:
我們公司****。
因為zhi納稅申報期內在daoxx(xx)是xx(xx),xx(冬至),xx(xx),當投資者個人所得稅的年度最終解決從生產和商業,納稅申報是被扭曲的到xx(xx)。申報成功,和稅收是¥xx,已成功扣除。由于納稅申報期錯誤,需要申請退稅。
批準。
特此聲明!****
單位
Xx年Xx月Xx日
2020-07-23 08:16:22

您好,需要提交,然后一般都是2周時間
2023-06-06 11:20:00
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朱海清 追問
2020-11-20 18:12
QQ老師 解答
2020-11-20 18:39
朱海清 追問
2020-11-20 19:54