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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-11-17 17:35

你好,進項發票當月沒有抵扣,是認證了由于沒有銷項沒有抵扣,還是根本沒有認證呢?

吳曉敏 追問

2020-11-17 17:38

沒有認證

鄒老師 解答

2020-11-17 17:38

你好,沒有認證賬務處理是
借:庫存商品或原材料  ,應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額),  貸:應付賬款等科目

吳曉敏 追問

2020-11-17 17:48

那如果不是材料,是服務費呢,也先計入待抵扣進項稅額里面嗎

鄒老師 解答

2020-11-17 17:52

你好,是的,發票沒有認證但是入賬了就通過應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)科目核算 

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相關問題討論
你好,需要對應的,否則稅局問起都不好解釋的
2017-08-25 10:54:13
你好 哪能作廢呢,留抵呀
2019-10-23 14:08:06
建議是一致,如果對方開得不一致,你讓對方給你開明細,他寫不詳細。
2020-03-30 14:49:42
你好,可以看看這個
2017-05-25 10:07:31
您好 請問是發生了業務暫時,沒有取得進項發票么
2019-09-11 14:43:14
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