老師我是小規(guī)模營(yíng)改增企業(yè)，8月收到兩筆收入，一個(gè)是勞務(wù)費(fèi)94598.20，一個(gè)是服務(wù)費(fèi)2632381.2，都是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，8月已開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)我分錄是不是這樣做，分錄一借：銀行存款2632381.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi) 2555709.90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅76671.30，分錄二：借銀行存款94598.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -勞務(wù)費(fèi)91842.91 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2755.29，分錄三借：營(yíng)業(yè)稅金及附加9531.19貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅5559.86 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加23

曉海老師

職稱(chēng)：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱(chēng)

2016-09-01 16:35

分錄對(duì)嗎老師寫(xiě)不完分錄

Jasmine 追問(wèn)

2016-09-01 16:36

我們是小規(guī)模的分錄對(duì)嗎老師？

Jasmine 追問(wèn)

2016-09-01 17:02

老師能不能回答得詳細(xì)一點(diǎn)呢都看不懂也不明白老師意思？是不是我8月做分錄時(shí)也是應(yīng)該借：銀行存款2632381.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-服務(wù)費(fèi) 2555709.90 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅76671.30，10月交增值稅時(shí)再做這筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅76671.30 貸：銀行存款jQuery111308881314697209746_1472719202776??

曉海老師解答

2016-09-01 16:36

你好！分錄是這樣寫(xiě)，你們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

曉海老師解答

2016-09-01 16:38

應(yīng)交增值稅--未交稅金

曉海老師解答

2016-09-01 17:04

小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)所以只設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就可以，