Forever 追問

2020-11-12 15:27

有貸方余額，即貸記在應交增值稅-未交增值稅

meizi老師 解答

2020-11-12 15:29

你好    比如我舉例  你有貸方余額說明你產生了應交未交增值稅的 。 那么你月末要做結轉：   
結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Forever 追問

2020-11-12 15:43

想請教一下企業一般會在什么情況下產生當月的增值稅當月沒有全部繳納，而需要留到下月繳納？

meizi老師 解答

2020-11-12 15:46

你好   你有申報期的 正常是 申報之后次月會繳納的  不會說留到下個月繳納的。 除非你有申請延期     

Forever 追問

2020-11-12 15:50

所以意思是，只有申請了延期那部分的增值稅，才會用到“轉出未交增值稅”這個科目是嗎？正常是不會用到的是吧？

meizi老師 解答

2020-11-12 15:53

你好 不是的 。  我不知道你們是什么情況下 我只是猜測說的 。   因為正常的話 你們有轉出未交增值稅貸方余額 是代表應交未交的增值稅。     到時要結轉到未交增值稅科目去  次月繳納的。 

Forever 追問

2020-11-12 16:49

你好，一般我們繳稅的話，實際扣款是本月中旬左右才會扣上個月的稅款，意味著我們要到本月中旬才知道上個月實際的增值稅額繳納了多少，那這樣的話我們怎么去做上個月的分錄會比較好？

meizi老師 解答

2020-11-12 16:51

你好  1.  比如你  11月要申報10月的增值稅 對吧 。 那么你 10月底就得計算好  你需要認證多少進項稅來抵扣    如果認證了銷項稅還是大于進項稅  那么  10月做好了增值稅結轉后     就會在 未交增值稅貸方放著  。 11月做繳納 后就繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款