123804689 追問

2020-11-10 08:36

成本已經按照暫估入賬的金額結轉了，賬上一直掛著應付賬款暫估入庫

張艷老師 解答

2020-11-10 08:39

如果這筆分錄本身就是虛構的話，是要紅沖回來的。如果僅是不能取得發票，那就是上面的思路了。

123804689 追問

2020-11-10 08:58

老板用個人銀行卡購買的商品，沒有采購發票，但是從對公賬戶給客戶開票了，所以確認了收入，因為沒有采購發票，所以對公賬上是沒有庫存的，但是又要結轉成本，
該如何賬務處理？

123804689 追問

2020-11-10 09:00

老板用個人銀行卡購買的商品，沒有采購發票，但是從對公賬戶給客戶開票了，所以確認了收入，因為沒有采購發票，所以對公賬上是沒有庫存的，
可以只確認收入不結轉成本嗎？

按照下面的會計分錄處理對嗎？
借:銀行存款
貸:主營業務收入
    應交稅費–應交增值稅
不結轉成本

張艷老師 解答

2020-11-10 09:09

就如同上面的思路一樣，做無票支出入賬核算了。

123804689 追問

2020-11-10 09:24

會計分錄怎么寫呢？老師

張艷老師 解答

2020-11-10 09:28

舉例
借：庫存商品
     貸：其他應付款--老板
借：主營業務成本
     貸 庫存商品

123804689 追問

2020-11-10 09:30

嗯，那其他應付款–老板

這個科目如何平呢？

還得給老板付這個錢嗎

123804689 追問

2020-11-10 09:31

借 庫存商品
貸 其他應付款–老板

賣出貨確認收入
借 銀行存款
貸 主營業務收入
應交增值稅

結轉成本
借 主營業務成本
貸 庫存商品

然后
借:其他應付款–老板
貸:銀行存款？

張艷老師 解答

2020-11-10 09:36

是的，需要歸還老板這筆錢的。
到時就要做沖減其他應付款科目的分錄。

123804689 追問

2020-11-10 09:37

然后匯算清繳把

其他應付款–老板
這個科目納稅調增

對嗎？

張艷老師 解答

2020-11-10 09:55

這個是往來科目不涉及調整，需要納稅調增的是這個無票支出結轉的成本費用科目金額。

123804689 追問

2020-11-10 10:06

借 庫存商品
貸 其他應付款–老板

這個附件附什么呢？
因為沒有采購發票
所以附個入庫單？

張艷老師 解答

2020-11-10 10:29

是的，可以自制一份入庫單作為附件的，如果有購貨合同的話，也可以附在憑證后面。

123804689 追問

2020-11-10 10:38

如果庫存商品不是老板個人卡買的？也不是公司員工買的，是一個名義上跟公司沒有任何關系的個人買的，怎么入賬呢？

把其他應付款–老板
改為
應付賬款–個人？

張艷老師 解答

2020-11-10 10:39

那您要給出您公司是因為什么原因得到的庫存商品？比如是受贈取得

123804689 追問

2020-11-10 10:45

這是老板的另一個公司，
但是公司法人不是老板，
老板也沒持股

張艷老師 解答

2020-11-10 10:47

這個不算原因，就算白給您這家公司的，也得有個理由。
您看是不是另一個公司替您公司墊付款項了呢？

123804689 追問

2020-11-10 10:51

實際情況就是
老板用個人卡買了一批貨，然后存在庫房，
然后用另一個公司（他姐姐是法人）賣出貨，并且給客戶開了票

張艷老師 解答

2020-11-10 10:53

然后用另一個公司（他姐姐是法人）賣出貨，并且給客戶開了票----這樣的話，是另一個公司做賬務處理了，和您公司沒有關系的。對于另一家公司而言也是老板墊付款項購買商品的賬務處理。

借 庫存商品
貸 其他應付款–老板