眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-29 15:19

老師，我主要關注的是，增值稅，是在調撥的時候按調撥金額計算，還是按分公司對外銷售后發給總公司的代銷清單計算。

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-29 15:21

如果是總分公司簽訂代銷協議的話，是不是要先由分支機構開具發票，款項收到分支機構的賬戶，然后分支機構將錢轉到總機構，？不能由客戶直接將款項轉到總公司的賬戶，由總公司開具發票是嗎？

樸老師 解答

2020-10-29 15:22

對，分公司開給總公司，總公司開給客戶

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-29 21:31

不是母公司開給分公司，分公司開給客戶嗎？

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-29 21:35

如果母公司是一般納稅人，分公司是小規模納稅人怎么辦？母公司要按正常售價計算增值稅，分公司也不能抵扣母公司給的發票的進項稅，分公司對外銷售的時候還要再交3％的稅

樸老師 解答

2020-10-30 06:43

總分公司協議怎么簽的

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 08:40

總公司委托分公司銷售產品，支付分公司一部分手續費，這種銷售方式可以由母公司開票給客戶，子公司給分公司開手續費的發票嗎？

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 08:41

說錯了，最后一句是分公司給總公司開手續費的發票嗎？

樸老師 解答

2020-10-30 08:43

同學你好
那就總公司開給分公司，分公司開給客戶，分公司給總公司開服務費的發票

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:01

銷售商品那部分不能由母公司直接給客戶開發票嗎？

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:02

說錯了，是總公司

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:04

因為總公司是一般納稅人，分公司是小規模納稅人，總公司開票給分公司的話，分公司不能抵扣進項稅，銷售的時候還要計算增值稅

樸老師 解答

2020-10-30 09:09

不能，你們簽的是委托代銷的

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:48

那總分公司該怎么進行納稅籌劃呢？

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:49

現在分公司都是小規模納稅人來著

樸老師 解答

2020-10-30 09:55

同學你好
你得有發票才可以的，籌劃就要有發票

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 09:56

那總公司可以直接開發票給客戶嗎？

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 10:00

現在主要是想把分公司都當成倉庫性質的，因為母公司直接銷售的話按13％計稅，這個過程就結束了。但是母公司的銷售范圍有限，才在各地來了分公司。如果總公司的商品在各個分店銷售的話，總公司按13％計稅，分公司再往外賣，還得按3%再算一次稅

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 10:01

所以總公司通過分公司銷售就得多支付一次增值稅嗎？

樸老師 解答

2020-10-30 10:11

對，如果你們簽委托分公司收款的協議也可以

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 10:37

這么簽協議的話就直接有總公司開發票就可以了是吧，但是我怕稅務局要求按總分公司之間移送商品處理，就是總公司視同銷售給分公司，分公司再視同銷售

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 10:38

“分公司再視同銷售”改為“分公司在當地銷售”

眼睛大的黃蜂 追問

2020-10-30 10:41

我向稅務局的人問，又說可以簽訂代銷協議，由總公司統一開銷售發票，有的說要按視同銷售處理，總分公司各自計算銷售增值稅

樸老師 解答

2020-10-30 10:44

這個眾說紛紜，但是最好是問當地稅局，按照他們說的來