一般納稅人福利費要通過應付職工薪酬過渡,如果年初有2個月直接是:管理費用-福利費20000,銀行存款20000,這樣要補計提分錄嗎?不補有什么影響嗎?
云
于2020-10-27 21:54 發布 ??808次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2020-10-27 21:55
同學你好,需要補提分錄的,如果不補提的話,統計時不方便,其他影響也不大。
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不可以的,必須應付職工薪酬,因為應付職工薪酬他核算的內容包含福利費。
2022-04-07 17:13:52

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——個人部分
貸:庫存現金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
2018-11-25 14:02:55

你好!你如果是支付的工資,就應該按下面的。這樣才體現了工資
2021-04-29 14:32:27

您好,您的處理非常正確!
2020-09-24 19:08:40

你好,按照第一種做法的。
2024-07-08 15:51:09
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