1到9月增值稅應(yīng)納稅額為0，10月銷項-進項=100，憑證憑證分錄為借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅100，11月銷項-進項=-300，是否應(yīng)該做分錄借：應(yīng)交稅費—未交增值稅100 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）100？

答： 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅300 貸：進項稅額300 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅300 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅300

老師借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 100 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額80 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅20老師，這兩筆分錄可以做在同一個憑證上嗎？還有這個憑證，拿什么來做附件？

答： 你好！可以的。你可以直接用申報來做附件

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

本月進項稅額若比銷項稅額少。那么肯定要交稅，憑證借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費--未交增值稅；是不是這樣做的憑證；下個月交了稅，憑證借應(yīng)交稅費--未交增值稅貨銀行存款對嗎？若銷項稅額小進項稅額大留有扺扣，就不需要做憑證是嗎？

答： 你好，對的，有抵扣不用做憑證。