°C 追問

2020-10-19 15:42

舊的：借：固定資產清理
                累計折舊 
          貸：固定資產  
新的：借：固定資產  
               應交稅費-應交增值稅-進項稅 
          貸：固定資產清理 
                應交稅費-應交增值稅-銷項稅
                銀行存款 
是這樣做分錄嗎，這里的銷項是什么意思？

meizi老師 解答

2020-10-19 15:48

你好 是的。  因為實際就是你做變賣舊的固定資產 會涉及增值稅的繳納。 所以做了一個銷項稅 的處理。    

°C 追問

2020-10-19 16:11

對方開具新拋光機的發票，是沖抵后的金額。這時進項少了，銷項還需要反映嗎？比如：供應商是按70000開13%稅率。借：固定資產 70000   應交稅費-應交增值稅-進項稅9100      貸：固定資產清理24000   應交稅費-應交增值稅-銷項稅（無票）   銀行存款：55100。扣抵金額，我司需要開發票給供應商嗎？

meizi老師 解答

2020-10-19 16:14

你好 你實際就是說銷售這個舊的固定資產的。 所以會涉及增值稅的繳納的。要做分錄的。     需要開票出去的  

°C 追問

2020-10-19 16:50

終于明白了，其實就是兩筆業務：舊的出售給供應商，新的購買入賬。應收沖應收即可。

meizi老師 解答

2020-10-19 16:50

你好是的。   其實就是不收錢 對沖應收和應付