#提問(wèn)#10月交上9月的社保978.12元（單位承擔(dān)578.88元，個(gè)人承擔(dān)399.24元），公司網(wǎng)銀扣住房公積金360元，做9月份的賬時(shí)，是不是先1、計(jì)提社保，借：管理費(fèi)用-（單位承擔(dān)的部分）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)578.88 貸：應(yīng)付職工薪酬-（單位承擔(dān)的部分）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)578.88 2、計(jì)提住房公積金，借：管理費(fèi)用-（單位承擔(dān)的部分）-職工住房公積金360 貸：應(yīng)付職工薪酬-（單位承擔(dān)的部分）-職工住房公積金360 對(duì)嗎？

文靜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,會(huì)計(jì)學(xué)講師

2020-10-15 14:10

同學(xué)，你好
你的處理正確，社保公積金的單位部分計(jì)入成本費(fèi)用，個(gè)人部分不需要計(jì)提

心誠(chéng) 追問(wèn)

2020-10-15 15:11

因?yàn)檫@個(gè)員工欠老板的錢(qián)，老板現(xiàn)在不發(fā)他工資，等年底時(shí)再一塊清算，老板墊付的社保還沒(méi)報(bào)銷，員工月工資9千（含社保），那我等10月份時(shí)要做分錄1、繳納社保時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-（單位承擔(dān)的部分）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)578.88 其他應(yīng)收款-（個(gè)人承擔(dān)部分）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)399.24 貸：其他應(yīng)付款-老板墊付978.12 2、繳納公積金時(shí)：應(yīng)付職工薪酬-（單位承擔(dān)部分）公積金360 其他應(yīng)收款-（個(gè)人承擔(dān)部分）公積金360 貸：銀行存款720 對(duì)嗎？等年底發(fā)完工資時(shí)，我再做借：應(yīng)付職工薪酬-工資9000貸：其他應(yīng)收款-（個(gè)人）社保399.24其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人）360貸：銀行存款8420.76，對(duì)嗎？

文靜老師解答

2020-10-15 15:13

邏輯沒(méi)問(wèn)題，老板墊付時(shí)，應(yīng)該有銀行流水，你這個(gè)賬上沒(méi)有體現(xiàn)