陽光夏日 追問

2020-10-15 10:05

免稅銷售額還要在第三行稅控器開具的普通不含稅銷售額上填寫嗎？免稅的稅額是不是應該填在本期免稅額上？

郭老師 解答

2020-10-15 10:07

不填寫
看上面的回復
其他免稅銷售額

陽光夏日 追問

2020-10-15 10:20

老師，圖中紅框是代開專票，代開時按照1%開的，那是不是要在第16行填2%的減征稅額？

郭老師 解答

2020-10-15 10:24

需要的
減免表減免項目也填寫

陽光夏日 追問

2020-10-15 10:26

嗯嗯，老師，我弄對了。謝謝老師

陽光夏日 追問

2020-10-15 10:31

因為我們存在減免，免稅還有專票退票問題。稅務不給退稅。我要保證明細表里的期末余額和我賬上的未交增值稅借方相等，對吧，就是相當于我多繳的稅。

陽光夏日 追問

2020-10-15 10:33

老師，順便看一下我的免稅項目明細表填的對吧

郭老師 解答

2020-10-15 10:39

是的
你的第一個減免應該是1%的銷售額*2%

陽光夏日 追問

2020-10-15 10:53

嗯嗯，是的，老師，我已經申報了增值稅。我再問一下，我現在要填附加稅，因為我這個季度報的是0增值稅，是不是我附加稅表不用填了？
可是我增稅表里有代開增值稅專票，城建稅已經預繳過了。這個附加稅表要怎么填？
我上個季度也是這種情況，附加稅表就沒有填，0申報的，是不是不對呀？

郭老師 解答

2020-10-15 11:07

是的
0申報就可以的

陽光夏日 追問

2020-10-15 11:21

那我這個就和賬上對不上了

郭老師 解答

2020-10-15 11:30

代開繳納了做賬就可以用

陽光夏日 追問

2020-10-15 11:38

老師，我每次開普通發票都有計提附加稅，現在賬上有這三個附加稅應交稅借貸方有余額，怎么辦呢

郭老師 解答

2020-10-15 11:41

貸方余額的紅沖計提
借方余額的需要補計提

陽光夏日 追問

2020-10-15 12:00

老師，貸方余額紅沖計提我明白。可是借方余額是因為開專票時稅務直接預扣了城建稅，我們所開的普票產生的城建稅有不能把他抵完，所以城建稅借方余額是我預繳的余額，是不是用以后普票的計提抵掉這個城建稅？

郭老師 解答

2020-10-15 12:37

借稅金及附加貸應交稅費計提

陽光夏日 追問

2020-10-15 12:46

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2020-10-15 12:51

不用客氣的
工作愉快