老師，八月的時候有一個紅字發票7106.86元，計提的時候沒有做進項稅轉出，但是納稅申報的時候把那7106.86元交了。九月erp上帳面把7106.86元做了進項稅轉出，那我九月計提增值稅應該按什么來計提和申報？

答： 按這個差額去結轉，借銷項稅額，進項稅額轉出，貸轉出未交增值稅，

八月的時候有一個紅字發票7106.86元，計提的時候沒有做進項稅轉出，但是納稅申報的時候把那7106.86元交了。九月erp上帳面把7106.86元做了進項稅轉出，那我九月計提增值稅應該按什么來計提和申報？

答： 你好，進項稅轉出是你要多交稅，確實該交這筆，只是賬上沒做你補做賬就行，計算就不考慮這筆了

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

進項發票紅字，進項稅額填寫在增值稅稅納稅申報表進項稅額轉出一欄嗎？

答： 是的，附表二第20行“紅字專用發票信息表注明的進項稅額