老師上個月上個月忘記計提增值了,上個月增值稅貸方金額13萬元,上個月有一筆紅字發票0.4萬元,由于上個月票每到就沒做進項稅額轉出,這個月報稅是把0.4萬元的進項稅額轉出加上,交納增值稅金額是13.4萬元,那這個月不計提增值稅按多少計提

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2021-07-20 21:07

上個月增值稅貸方金額13萬元,上個月有一筆紅字發票0.4萬元。
實際是銷項稅額＝13-0.4＝12.6
補計提，借主營業務收入12.6，貸應交稅費--應交增值稅（銷項稅）12.6

溫暖追問

2021-07-20 21:08

老師這0.4萬元是要做進項稅額轉出的

溫暖追問

2021-07-20 21:10

這個是進項稅的發票

莊老師解答

2021-07-20 21:16

一筆紅字發票0.4。這個是進項稅的發票。要做進項稅額轉出，合計＝13+0.4＝13.4

溫暖追問

2021-07-20 21:30

老師就是我這個月補計提增值稅的時候就按13.4萬元計提是八

莊老師解答

2021-07-20 21:33

你好，是的，是這樣的，

溫暖追問

2021-07-20 21:38

收到稅務局退回多交的增值稅要走怎么做帳

莊老師解答

2021-07-20 22:02

你好，直接做，借銀行存款，貸應交稅費一未交增值稅

莊老師解答

2021-07-20 22:02

借應交稅費一未交增值稅，貸主營業務收入

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