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送心意

龍老師

職稱會計

2016-08-04 15:25

老師,為什么社保、養老、醫療不分開?

龍老師 解答

2016-08-04 15:18

恩恩,你先分清楚,分兩種情況.決定采用其他應付款還是其他應收款
一發放工資在前,銀行代扣社保在后
發放工資時:
借:應付職工薪酬
貸:其他應付款---社保(養老,醫療.失業自負部分)
  其他應付款---住房公積金(個人自付部分)
  應交稅金---個人所得稅
  銀行存款/現金(實際發放給員工的)
計提社保費時:
借:管理費用---社保費(養老,失業.工傷生育單位負擔部分)
  管理費用---醫療保險(單位負擔部分)
  貸:其他應付款---社保(養老.醫療.失業,工傷,生育單位部分)
交納住房公積金時:
借:管理費用---住房公積金(單位負擔部分)
    貸:其他應付款---住房公積金(單位部分)
實際支付時:
借:管理費用———社保、公積金(單位部分)
    其他應付款———社保、公積金(個人部分)
    貸:銀行存款/現金



二/銀行扣款在前,發放工資在后
交納社保費時:
借:管理費用---社保費(養老.失業.工傷生育單位負擔部分)
  應付福利費---醫療保險(單位負擔部分)
  其他應收款---社保費(養老醫療失業個人負擔部分)
貸:銀行存款
交納住房公積金時:
借:其他應收款---住房公積金(個人自負部分)
  管理費用---住房公積金(單位負擔部分)
貸:銀行存款/現金

支付工資時:
借:應付工資
貸:其他應收款---社保費(養老醫療失業個人負擔部分)
  其他應收款---住房公積金(個人自負部分)
  應交稅金---個人所得稅
  銀行存款(實際支付的工資)

龍老師 解答

2016-08-04 15:42

分開可以,不分開也可以,看你公司的要求

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相關問題討論
同學你好 你的問題是什么
2022-11-03 13:02:47
您好,因為這個是計提的,而不是支付的
2022-02-12 21:46:33
同學,可以這樣做的。
2021-10-13 00:43:09
你好,匯算清繳的時候調增了嗎?如果調增了的情況下,借其他應收款貸利潤分配。
2021-06-29 10:16:13
計提借管理費用-工資/社保(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 其他應付款法人 繳納社保 借應付職工薪酬-社保(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸其他應付款法人
2020-07-27 18:54:14
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