龍老師 解答

2016-08-04 15:18

恩恩，你先分清楚，分兩種情況．決定采用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款
一發(fā)放工資在前，銀行代扣社保在后
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款－－－社保（養(yǎng)老，醫(yī)療．失業(yè)自負(fù)部分）
  其他應(yīng)付款－－－住房公積金（個(gè)人自付部分）
  應(yīng)交稅金－－－個(gè)人所得稅
  銀行存款／現(xiàn)金（實(shí)際發(fā)放給員工的）
計(jì)提社保費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老，失業(yè)．工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分）
  管理費(fèi)用－－－醫(yī)療保險(xiǎn)（單位負(fù)擔(dān)部分）
  貸：其他應(yīng)付款－－－社保（養(yǎng)老．醫(yī)療．失業(yè)，工傷，生育單位部分）
交納住房公積金時(shí)：
借：管理費(fèi)用－－－住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分）
    貸：其他應(yīng)付款－－－住房公積金（單位部分）
實(shí)際支付時(shí)：
借：管理費(fèi)用———社保、公積金（單位部分）
    其他應(yīng)付款———社保、公積金（個(gè)人部分）
    貸：銀行存款/現(xiàn)金



二／銀行扣款在前，發(fā)放工資在后
交納社保費(fèi)時(shí)：
借：管理費(fèi)用－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老．失業(yè)．工傷生育單位負(fù)擔(dān)部分）
  應(yīng)付福利費(fèi)－－－醫(yī)療保險(xiǎn)（單位負(fù)擔(dān)部分）
  其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
貸：銀行存款
交納住房公積金時(shí)：
借：其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個(gè)人自負(fù)部分）
  管理費(fèi)用－－－住房公積金（單位負(fù)擔(dān)部分）
貸：銀行存款／現(xiàn)金

支付工資時(shí)：
借：應(yīng)付工資
貸：其他應(yīng)收款－－－社保費(fèi)（養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）
  其他應(yīng)收款－－－住房公積金（個(gè)人自負(fù)部分）
  應(yīng)交稅金－－－個(gè)人所得稅
  銀行存款（實(shí)際支付的工資）

龍老師 解答

2016-08-04 15:42

分開可以，不分開也可以，看你公司的要求