龍老師 解答

2016-08-04 15:18

恩恩，你先分清楚，分兩種情況．決定采用其他應付款還是其他應收款
一發放工資在前，銀行代扣社保在后
發放工資時：
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款－－－社保（養老，醫療．失業自負部分）
  其他應付款－－－住房公積金（個人自付部分）
  應交稅金－－－個人所得稅
  銀行存款／現金（實際發放給員工的）
計提社保費時：
借：管理費用－－－社保費（養老，失業．工傷生育單位負擔部分）
  管理費用－－－醫療保險（單位負擔部分）
  貸：其他應付款－－－社保（養老．醫療．失業，工傷，生育單位部分）
交納住房公積金時：
借：管理費用－－－住房公積金（單位負擔部分）
    貸：其他應付款－－－住房公積金（單位部分）
實際支付時：
借：管理費用———社保、公積金（單位部分）
    其他應付款———社保、公積金（個人部分）
    貸：銀行存款/現金



二／銀行扣款在前，發放工資在后
交納社保費時：
借：管理費用－－－社保費（養老．失業．工傷生育單位負擔部分）
  應付福利費－－－醫療保險（單位負擔部分）
  其他應收款－－－社保費（養老醫療失業個人負擔部分）
貸：銀行存款
交納住房公積金時：
借：其他應收款－－－住房公積金（個人自負部分）
  管理費用－－－住房公積金（單位負擔部分）
貸：銀行存款／現金

支付工資時：
借：應付工資
貸：其他應收款－－－社保費（養老醫療失業個人負擔部分）
  其他應收款－－－住房公積金（個人自負部分）
  應交稅金－－－個人所得稅
  銀行存款（實際支付的工資）

龍老師 解答

2016-08-04 15:42

分開可以，不分開也可以，看你公司的要求