老師，我們2018年進項稅額額轉出補繳了一筆增值稅，當時補了增值稅和滯納金，現在稅務局讓補附加稅合理嗎？進項稅額轉出的需要交附加稅嗎？

答： 你好，是需要的，進項稅額轉出會增加我們應交稅增值稅的金額，比如沒轉前我們應交增值稅是100，那么我們是以100為基數來計算附加稅的，如果轉出20萬，那么應交增值稅是120，就應是以120為基數來計算附加稅的

你好老師，我想問問以前年度的失控增值稅專用發票，要進項稅額轉出補交增值稅附加稅。要調減成本，增加利潤，補交所得稅。那么本年度如何進行賬務處理和會計分錄？還是僅僅調表，而不進行賬務處理呢

答： 您好，我們實際操作時候，只針對增值稅進行了調整，沒有調整所得稅。 規范的話，都需要進行調整。 增值稅： 要將對應的進項稅轉出做進成本或者費用 借：成本/費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 借：稅金及附加 貸：應交稅費-附加稅 借：應交稅費-附加稅 貸：銀行存款 2:所得稅。成本不用動的原因在于，這個調整是稅務調整，不是會計調整，直接做賬。 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 如果有滯納金，進入營業外支出，匯算清繳調增

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

取得的進項發票是虛開，做進項轉出，并補交了增值稅及附加稅滯納金，所得稅也納稅調增，如何做分錄呢

答： 借：費用? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出， 補繳的附加稅及滯納金 借：稅金及附加 營業外支出 貸：銀行存款 補繳的所得稅及滯納金 借：所得稅費用 營業外支出 貸：銀行存款