老師，補繳上年的企業所得稅，分錄：借：應交企業所得稅，營業外支出-滯納金，貸：銀行存款。這樣可以嗎

答： 你好，補繳的企業所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款

18年庫存商品轉廢品,分錄借營業外支出，貸庫存商品。這分錄借方營業外支出覺得不太對，會影響企業所得稅匯算清繳嗎？

答： 你好，是管理不善產生的，就不能做營業外支出，在12冃已做了，在匯算清繳時應調表不調帳吧？

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

想請問一下老師 繳納小規模企業的企業所得稅和其滯納金的時候是這樣做分錄嗎：借 所得稅費用 營業外支出-稅收滯納金貸 應交稅費-企業所得稅借 應交稅費-企業所得稅貸 銀行存款

答： 你好，計提時：借 所得稅費用 貸 應交稅費-企業所得稅 繳納時借 應交稅費-企業所得稅 借營業外支出-稅收滯納金 貸 銀行存款