樸老師 解答

2020-07-24 16:08

營業外收入也是得調增的哦

樸老師 解答

2020-07-24 16:33

沒有發票就要轉營業外的

樸老師 解答

2020-07-24 16:48

不能，少付的如果有發票你要計入營業外收入

樸老師 解答

2020-07-24 16:59

1、增值稅專用發票.如果和購貨有關的原因導致付款金額和發票金額不一致,不僅要做收入,還要進項稅轉出.根據《國家稅務總局關于印發〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》規定:增值稅發票必須按照下列要求開具……票,物相符,票面金額與實際收取的金額相符.開具的專用發票有不符合要求者,不得作為扣稅憑證,購買方有權拒收.

《國家稅務總局關于平銷行為征收增值稅問題的通知》(國稅發[1997]167號)規定:自1997年1月1日起,凡增值稅一般納稅人,無論是否有平銷行為,因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金,均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金,并從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減.應沖減的進項稅金計算公式如下:

當期應沖減進項稅金=當期取得的返還資金X所購貨物適用的增值稅稅率

2、普通發票.做營業外收入,交所得稅.

樸老師 解答

2020-07-25 08:28

計入營業外收入就可以了

樸老師 解答

2020-07-25 11:10

嗯，這個不用進項轉出

萍 追問

2020-07-24 16:03

說錯了，是營業外收入

萍 追問

2020-07-24 16:15

嗯，其實我就是想問實際少付的十幾塊錢租金可以沖減管理費用嗎，這樣是不是可以抵減企業所得稅？

萍 追問

2020-07-24 16:43

計提租金的時候物業公司給了發票的了，那現在這個情況少付的十幾塊錢我可以沖減管理費用嗎？

萍 追問

2020-07-24 16:57

為什么？做賬原理是？

萍 追問

2020-07-24 23:06

嗯，老師，我財務經理說稅額很小，可以靈活做賬，不用做進項稅額轉出，那這個少付的租金我應該用哪個科目記賬？

萍 追問

2020-07-25 08:58

然后這個稅額不用做進項稅額轉出了，是嗎？