紫藤老師 解答

2020-08-12 09:04

繳納社保費的會計分錄的做法： 

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 
、計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（個人部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

張英 追問

2020-08-12 09:14

每月沒有計提社保只計提工資，發的時候借應付職工薪酬貸其他應收款，銀行，這樣可以嗎

紫藤老師 解答

2020-08-12 09:15

你好，那樣也是可以的

張英 追問

2020-08-12 09:17

企業墊付社保個人部分然后收回計入其他應收款，去年全年工資沒有計提社保是否需要改賬？

紫藤老師 解答

2020-08-12 09:18

發工資的就要做賬

張英 追問

2020-08-12 09:30

發工資時做賬了，只是社保沒有計提，直接做借應付職工薪酬，貸其他應收款（社保個人部分），銀行了，用重新修改計提社保嗎

紫藤老師 解答

2020-08-12 09:31

需要重新修改計提社保

張英 追問

2020-08-12 09:39

沒有計提社保每月繳納社保時借管理費用保險費、其他應收款（個人部分）貸銀行，就是說每月只計提工資發工資和繳社保時直接做賬了可以嗎

紫藤老師 解答

2020-08-12 09:40

對的，你的理解是正確的

張英 追問

2020-08-12 10:05

那就是原來的做賬方法也是可以的是嗎？不計提社保直接計提工資，然后發工資和繳社保直接做賬？

紫藤老師 解答

2020-08-12 10:05

對的，你的理解是正確的

張英 追問

2020-08-12 10:11

這樣做賬是可以的是嗎

張英 追問

2020-08-12 10:11

還用修改賬嗎

紫藤老師 解答

2020-08-12 10:12

你上面的那種就可以了

張英 追問

2020-08-12 14:06

直接計提工資，然后發工資和繳社保直接做賬就可以是嗎

紫藤老師 解答

2020-08-12 15:05

對的，你的理解是正確的