老師,您好,如果本月預(yù)增值稅10萬(wàn),月末計(jì)算是進(jìn)銷差是7萬(wàn),這7萬(wàn)和剩下的3萬(wàn)都如何處理呢
摩登
于2020-08-10 14:14 發(fā)布 ??518次瀏覽
- 送心意
何江何老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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你好同學(xué),這個(gè)是3萬(wàn)元會(huì)自動(dòng)在申報(bào)的時(shí)候成為留抵下期金額不用怕
2020-08-10 14:20:59

你好,是減留抵稅額,前面是對(duì)的
2018-05-25 13:01:10

按實(shí)際交的增值稅計(jì)算
2023-03-14 15:30:21

你好,進(jìn)銷差7萬(wàn),這個(gè)是消項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差異嗎?
2020-07-09 18:51:41

一般納稅人的增值稅核算,下設(shè)二級(jí)科目“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”,如果是輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人應(yīng)該設(shè)置“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”二級(jí)科目。“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”的借方設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”“已交稅金”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”等專欄;貸方設(shè)置“銷項(xiàng)稅額”“出口退稅”“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。
當(dāng)月實(shí)現(xiàn)的增值稅一般需要下月初15內(nèi)繳納。具體處理:如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”月末借方余額,說(shuō)明本月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng),借方余額為留抵稅金,這時(shí)不需要做帳務(wù)處理,留待下月繼續(xù)抵扣。如果“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”月末貸方余額,為當(dāng)月應(yīng)交納增值稅,帳務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅
次月初15日內(nèi)繳稅:
借:應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-04-28 15:27:25
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