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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-08-10 13:53

你好
借;應(yīng)收賬款 等科目    , 貸;主營業(yè)務(wù)收入  ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
免征,借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   , 貸;營業(yè)外收入—增值稅減免     
繳納,借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅   , 貸;銀行存款

安?? 追問

2020-08-10 14:05

開的專票怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2020-08-10 14:16

你好
收入分錄
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
繳納增值稅分錄
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款

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你好 借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 免征,借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入—增值稅減免 繳納,借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 , 貸;銀行存款
2020-08-10 13:53:40
你好,借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅,這個是1%的稅額
2021-05-10 13:24:54
小規(guī)模納稅人免征增值稅的賬務(wù)處理主要有以下內(nèi)容: 首先,應(yīng)在總賬中開設(shè)“增值稅小規(guī)模納稅人免征”的科目,進(jìn)行記賬。發(fā)票中對應(yīng)的增值稅金額,按照此科目進(jìn)行記賬,以形成貸方發(fā)生,貸方余額為0的狀態(tài); 其次,應(yīng)將連帶銷項稅的款項的賬務(wù)處理與正常的收入支出記賬平衡,將相應(yīng)的款項記入至銀行存款賬戶; 最后,經(jīng)營者應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度及控制手段,確保其進(jìn)行增值稅小規(guī)模納稅人免征信息的準(zhǔn)確性,以及其金額的準(zhǔn)確性,以免發(fā)生增值稅小規(guī)模納稅人免征等問題。 拓展知識:小規(guī)模納稅人除了免征增值稅以外,還可以免征營業(yè)稅、個人所得稅。而稅務(wù)機(jī)關(guān)在認(rèn)定小規(guī)模納稅人的同時,還會實施偏差管理,對其進(jìn)行專項檢查。
2023-02-27 14:03:07
正常計提應(yīng)交稅費,確定減免計入營業(yè)外支出。
2019-04-21 22:02:15
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸;銀行存款
2017-02-15 08:57:26
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