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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2020-08-03 14:17

(1)繳納時

借:應交稅費-企業所得稅

貸:銀行存款

(2)年終未計算結轉 收到退稅時直接借記銀行存款,貸記應交稅費余額.

(3)年終已計算結轉

借:所得稅費用

貸:應交稅費-企業所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅費用

辦理免稅申請后應調整

借:其他應收款

貸:以前年度損益-所得稅費用

借:以前年度損益-所得稅費用

貸:利潤分配-未分配利潤

收到退稅款

借:銀行存款

貸:其他應收款

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相關問題討論
計提時 借:所得稅費用 貸:應交稅費-企業所得稅 繳納時 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利潤 需要預繳的時候也要計提的
2022-05-27 20:53:09
借 所得稅費用 貸 應交費稅 企業所得稅 借 應交稅費 企業所得稅 貸 銀行存款 分錄是一樣的。寫摘要寫清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
您好，若不考慮遞延所得稅，您當期（1-4季度+匯算清繳）計提的應交稅費應交企業所得稅等于您企業所得稅匯算清繳納稅申報表應納稅額，則無需做分錄。
2020-06-06 17:43:52
計提時，借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交所得稅 繳納時，借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款
2018-10-24 13:42:02
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