愛紅 追問

2020-06-06 17:47

應交所得稅不等于匯算清繳的數字，交所得稅調增了業務招待費調增5989，罰款調增196487，資產折舊攤銷調增14550

小林老師 解答

2020-06-06 17:52

您好，假設您上述原因導致企業所得稅匯算清繳補繳x元，您在20年補做分錄，借以前年度損益調整x貸應交稅費應交企業所得稅x，借利潤分配未分配利潤x貸以前年度損益調整x。

愛紅 追問

2020-06-06 17:58

小企業會計準則沒有這個科目還可以走那個科目

小林老師 解答

2020-06-06 18:47

您好，可以參考分錄。借利潤分配未分配利潤x貸應交稅費應交企業所得稅x。