陸遙1991 追問

2020-08-03 09:43

那材料沒有退還給供應商，材料做了負數，就和我自己的材料表格的余額對不上了

玲老師 解答

2020-08-03 09:44

您好，那您認為什么開的紅字發票？

陸遙1991 追問

2020-08-03 09:45

材料有質量問題，但是已經做好入成本了，只是貨款不付了

玲老師 解答

2020-08-03 09:46

您好，那對的，您紅沖原來那個分錄紅沖的是金額，這屬于現金折扣，數量不用減少，

玲老師 解答

2020-08-03 09:46

也就是成本價低了，您這樣理解

陸遙1991 追問

2020-08-03 09:47

我這邊購入材料是有用表格登記，這樣賬上的余額就和表格上的余額對不上了

陸遙1991 追問

2020-08-03 09:47

那是不是要把成本沖回來

玲老師 解答

2020-08-03 09:48

您好，是的，就是把紅字發票那個金額，紅沖對應的成本，

陸遙1991 追問

2020-08-03 09:52

那你看看問的分錄對不對 
借:原材料  紅字
    應交稅費-進  紅字
  貸：應付賬款  紅字 
借：主營業務成本  紅字
    貸:原材料 藍字

玲老師 解答

2020-08-03 10:10

最后一個分錄原材料貸方也應該是負數金額，因為你原來原材料這個金額不是多記了嗎？后面開來紅字發票對應的原材料的原材料的成本金額也紅沖了