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立紅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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會計分錄
(1)計提工資時:
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--工資
(2)發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:應交稅費--個人所得稅
貸:其他應付款--社保(個人)
貸:其他應付款--公積金(個人)
貸:庫存現金
(3)交納社保時:
借:管理費用--社保(公司承擔)
借:管理費用--公積金(公司)
借:其他應付款--社保(個人)
借:其他應付款--公積金(個人))
貸:銀行存款
2019-03-29 11:35:50

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2018-10-22 15:03:13

你好
計提工資,借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬
計提個人所得稅,借;應付職工薪酬,貸;應交稅費——個人所得稅
扣繳,借;應交稅費——個人所得稅,貸;銀行存款
發放工資,借;應付職工薪酬,貸;銀行存款
2019-07-16 13:31:14

你好
計提工資
借 生產成本/制造費用/管理費用等
貸 應付職工薪酬-工資
計提社保
借 管理費用-社保
貸 應付職工薪酬-社保
發工資代扣社保個稅
借 應付職工薪酬-工資
貸 其他應收款-社保
應交稅費-個人所得稅
.......
銀行存款/現金
支付社保
借 其他應收款-社保
應付職工薪酬-社保
貸 銀行存款
2018-11-07 11:05:35

您好!您可以參考下
1.分配工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
2016-06-23 16:19:24
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