職工因病當(dāng)月沒有工資,五金由單位代扣代繳,計(jì)提和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做
和諧的白云
于2020-08-01 14:58 發(fā)布 ??737次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
相關(guān)問題討論

會(huì)計(jì)分錄
(1)計(jì)提工資時(shí):
借:管理費(fèi)用--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資
(2)發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人)
貸:其他應(yīng)付款--公積金(個(gè)人)
貸:庫存現(xiàn)金
(3)交納社保時(shí):
借:管理費(fèi)用--社保(公司承擔(dān))
借:管理費(fèi)用--公積金(公司)
借:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人)
借:其他應(yīng)付款--公積金(個(gè)人))
貸:銀行存款
2019-03-29 11:35:50

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-10-22 15:03:13

你好
計(jì)提工資,借;管理費(fèi)用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬
計(jì)提個(gè)人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
扣繳,借;應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅,貸;銀行存款
發(fā)放工資,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款
2019-07-16 13:31:14

你好
計(jì)提工資
借 生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等
貸 應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提社保
借 管理費(fèi)用-社保
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)工資代扣社保個(gè)稅
借 應(yīng)付職工薪酬-工資
貸 其他應(yīng)收款-社保
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
.......
銀行存款/現(xiàn)金
支付社保
借 其他應(yīng)收款-社保
應(yīng)付職工薪酬-社保
貸 銀行存款
2018-11-07 11:05:35

您好!您可以參考下
1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2016-06-23 16:19:24
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息