請問如果管理部門員工工資為7000元(不含單位承擔的社保),單位承擔社保700元,個人承擔社保300元,公司代扣代繳的個稅為50元,計提工資以及發放工資的會計分錄怎么做,麻煩老師回復詳細些,謝謝!
黃青青
于2019-04-15 18:28 發布 ??1180次瀏覽
- 送心意
小惑老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-04-15 18:33
借:管理費用7000
貸:應付職工薪酬7000
借:應付職工薪酬7000
貸:個稅50
其他應付款300
銀行存款6650
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會計分錄
(1)計提工資時:
借:管理費用--工資
貸:應付職工薪酬--工資
(2)發放工資時:
借:應付職工薪酬--工資
貸:應交稅費--個人所得稅
貸:其他應付款--社保(個人)
貸:其他應付款--公積金(個人)
貸:庫存現金
(3)交納社保時:
借:管理費用--社保(公司承擔)
借:管理費用--公積金(公司)
借:其他應付款--社保(個人)
借:其他應付款--公積金(個人))
貸:銀行存款
2019-03-29 11:35:50

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2018-10-22 15:03:13

你好
計提工資,借;管理費用等科目,貸;應付職工薪酬
計提個人所得稅,借;應付職工薪酬,貸;應交稅費——個人所得稅
扣繳,借;應交稅費——個人所得稅,貸;銀行存款
發放工資,借;應付職工薪酬,貸;銀行存款
2019-07-16 13:31:14

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的)
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的)
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的)
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的)
其他應收款/其他應付款(個人負擔的)
貸銀行存款
2022-07-12 08:32:35

你好 1.計提工資
借:管理/銷售費用等貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:管理/銷售費用等
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2020-09-28 16:36:55
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黃青青 追問
2019-04-15 18:38
小惑老師 解答
2019-04-16 07:03