對于其他因素均相同，僅到期期限不同的債券，對于溢價發行的債券，到期期限越長，溢價的越多，所以價值更高，對于折價發行的債券，到期期限越長，折價的越多，所以價值越低，是這樣嗎？不太理解，請指點一下

答： 是的，對于溢價發行的債券，到期期限越長，溢價的越多，所以價值更高，因為折現率小于利息率，時間越長，付息越多，折現的價值越大。反之亦然。

老師，請問為什么債券溢價發行，期限越長，價值是下跌

答： 您好，債券的最終價值是債券面值，所以開始溢價發行，隨著時間流逝，債券價值逐漸向面值靠近（價值下降）。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

為什么說期限越長，溢價債券價值越高？請舉例說明一下

答： 尊敬的學員，您好： 溢價發行的債券，票面利率高于市場利率，期限越長，獲得的高利息越多（按照票面利率支付的利息比按照市場利率計算的利息高），所以，債券價值越高。 這里通過舉例說明一下期限（到期時間）對債券價值的影響： 發行票面價值1000元，票面利率10%的債券，市場利率8%。票面利率大于市場利率，該債券為溢價債券。 ①5年期：債券價值=1000×（P/F，8%，5）%2B1000×10%×（P/A，8%，5）=1000×0.6806%2B100×3.9927=1079.87 ②10年期：債券價值=1000×（P/F，8%，10）%2B1000×10%×（P/A，8%，10）=1000×0.4632%2B100×6.7101=1134.21 通過以上計算可知，到期時間越長，溢價發行債券的價值越大。