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陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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你這里2的退稅
正常可退稅金額為150*13%=19.5,對應(yīng)的進(jìn)項稅額為13,退稅和銷項均為13%,不存在免抵退也沒有留抵,退稅金額為13
2020-08-01 11:57:09

你好,分別核算!
內(nèi)銷的銷售與進(jìn)貨與外銷的分開核算
2018-05-30 11:52:38

1、計算當(dāng)期應(yīng)納稅額:當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項稅額-(當(dāng)期進(jìn)項稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)
2、計算不得免征和抵扣稅額:免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
3、計算免抵退稅額的計算: 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
4、確定應(yīng)退稅額和免抵稅額,應(yīng)納稅額為零或正數(shù)時,即:沒有留抵稅額,當(dāng)期應(yīng)退稅額為零;免抵稅額=免抵退稅額,免抵退稅額全部作為“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”。
2019-01-03 17:44:06

增值稅應(yīng)退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據(jù)*出口貨物退稅率
2017-02-21 14:48:24

你好,這個是根據(jù)出口額和退稅率來的
2020-07-29 10:08:48
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