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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-11-14 11:27

你好,是生產型出口企業還是貿易型出口企業?
應退稅額,是當期免抵退稅額與留抵哪個小,退哪個

L. 追問

2018-11-14 11:31

生產

L. 追問

2018-11-14 11:33

但這個月沒有申報出口退稅  也不知那個小那個大
我是問這個期未留底稅額是不是可以留到下個月抵扣?

老江老師 解答

2018-11-14 11:33

出口銷售額*退稅率  這個金額與留抵數相比,誰小退誰
計算公式:
(1)當期應納稅額的計算:
當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項貨物-(當期進項稅額-不得史征和抵扣稅額)-上期留抵稅額
(2)免抵退稅額的計算
免抵退稅額=出口貨物離岸價*外匯人民幣牌價*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額
(3)當期應退稅額和免抵稅額的計算:(比大?。?br/>A、如當期期末留抵稅額小于等于當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期期末留抵稅額
當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額
B、如當期期末留抵稅額大于當期免抵退稅額,則:
當期應退稅額=當期免抵退稅額
當期免抵稅額=0

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你好,是生產型出口企業還是貿易型出口企業? 應退稅額,是當期免抵退稅額與留抵哪個小,退哪個
2018-11-14 11:27:06
你好,這個是根據出口額和退稅率來的
2020-07-29 10:08:48
1、計算當期應納稅額:當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額) 2、計算不得免征和抵扣稅額:免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯牌價×(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 3、計算免抵退稅額的計算: 免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額 4、確定應退稅額和免抵稅額,應納稅額為零或正數時,即:沒有留抵稅額,當期應退稅額為零;免抵稅額=免抵退稅額,免抵退稅額全部作為“出口抵減內銷產品應納稅額”。
2019-01-03 17:44:06
增值稅應退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據*出口貨物退稅率
2017-02-21 14:48:24
你好,從免抵退匯總表里可以看到
2019-09-24 17:36:12
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