芒種 追問

2020-07-28 17:08

您好 6月付了物業費和制冷費，7月收到發票怎么做賬。

芒種 追問

2020-07-28 17:09

6月預付了半年的物業費

芒種 追問

2020-07-28 17:09

7月收到了制冷費的發票 物業費的發票還沒收到

芒種 追問

2020-07-28 17:10

6月 和7月 分別應該怎么做賬？

江老師 解答

2020-07-28 17:20

就是按上述的預提費用分錄
處理。
借：管理費用——物業費
貸：長期待攤費用——物業費

芒種 追問

2020-07-28 17:32

預提 和攤銷是在6月做么

江老師 解答

2020-07-28 17:34

預提是沒有發票的情況下預提，攤銷是有發票時才攤銷費用，分錄都是一樣的。有預提，就不存在同樣事項的攤銷。

芒種 追問

2020-07-29 15:07

您好 19年的物業費沒給發票 給了收據怎么辦 也能當發票用么

芒種 追問

2020-07-29 15:12

您說的第一個分錄 6月借：預付賬款 貸銀行存款行不行

芒種 追問

2020-07-29 15:12

付了半年的物業費

江老師 解答

2020-07-29 16:05

19年的物業費沒給發票 給了收據，不是發票，不能當發票使用。不能在企業所得稅稅前列支費用，只能多交企業所得稅
一、付款時的分錄是：
借：預付賬款3600
貸：銀行存款3600
二、取得發票時的分錄是：
借：長期待攤費用——物業管理費3600
貸：預付賬款3600
三、按月進行攤銷，或按月計提費用時的分錄是：
借：管理費用——物業管理費600
貸：長期待攤費用——物業管理費600