溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:18

那我自己公司的還需要計提管理費用嗎？還是全部通過其他應付款核算？

玲老師 解答

2020-07-28 10:21

您好，如果對方公司只是代收代付企業是正常計提工資，發工資時扣社保，然后把這個錢支付給代付款的那個企業

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:21

具體的分錄老師能寫一下嗎？從計提到付款。

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:30

借：銀行存款-工行（代扣單位）
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費用-養老
      管理費用-醫療
      管理費用-失業
      管理費用-工傷
      其他應付款-養老
貸：銀行存款-工行（代扣單位）

老師是這樣做的分錄嗎？

玲老師 解答

2020-07-28 10:34

您好，您現在不是要做您企業的帳嗎？代扣的貸方用銀行存款不對，代扣的應該用其他應付款科目，然后后面企業需要把這個錢還給對方的

溫柔的老師 追問

2020-07-28 10:40

那只要把科目改成其他應付款就可以了嗎？
借：其他應付款-代扣單位
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費用-養老
       管理費用-醫療
       管理費用-失業
       管理費用-工傷
       其他應付款-養老
貸：其他應付款

玲老師 解答

2020-07-28 10:46

完整的分錄是 ：
 1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:其他應付款 
還款時 借其他應付款 貸銀行存款

溫柔的老師 追問

2020-07-28 11:14

老師您這個我有點沒看明白。你看我這樣做可以嗎？工資是我公司正常付的 只有社保部分是別的公司替我司代扣代繳的，我司只需要付社保部分的費用給對方就可以了。
計提時工資：
借：管理費用
貸：應付工資

付工資時：
借：應付工資
      其他應付款-社保（個人部分）
      其他應付款-公積金（個人部分）
      應交稅金-個稅
貸：銀行存款


付社保時：
借：其他應付款-代付單位
貸：銀行存款-基本戶
借：管理費用-養老（公司部分）
      管理費用-醫療（公司部分）
      管理費用-失業（公司部分）
      管理費用-工傷（公司部分）
      其他應付款-養老（個人部分）
貸：其他應付款-代付單位

玲老師 解答

2020-07-28 11:24

你好，我上面給你寫的是正規的分錄，如果你哪會有疑問，然后您再提問，然后針對您不清楚的地方，給您解答

玲老師 解答

2020-07-28 11:24

因為您的那筆分錄是不正確的

溫柔的老師 追問

2020-07-28 11:52

計提的分錄 借方和貸方的社保公積金不是相互抵消了么 分錄也一定要寫上去嗎？

玲老師 解答

2020-07-28 11:56

您好，計提和支付是一借一貸，相互抵消了，但是在賬戶上需要有這兩步的賬務處理，這樣才能正確地反映出來當期的成本費用金額