假設：已知當月銷項稅額100，進項稅額120，上月留抵進項稅20.則：當月應繳納的增值稅=銷項稅額-進項稅額-留抵稅額=100-120-20=—40則進項稅額大于銷項稅額，不用繳納增值稅做賬分錄為：第一步：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）40貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）140第二步：借：應交稅費-未交增值稅 40貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）40請問，老師我的分錄思路對不對？進項稅額大于銷項稅額，第二步分錄要不要做

答： 由于月末仍然是形成期末留底稅額的情形，是不需要做上面的分錄的。

老師，增值稅銷項稅額5萬，增值稅進項稅額2萬，要繳納稅費，后面的分錄怎么做？謝謝

答： 借，應交稅費～應交增值稅～銷項稅5，貸，應交稅費～應交增值稅～進項稅2，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅3 借，應交稅費～應交增值稅～轉出未交增值稅3，貸應交稅費～未交增值稅3 借，應交稅費～未交增值稅3，貸，銀行存款3

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

增值稅三級明細科目有進項稅額，已交稅金，減免稅額，轉出未交增值稅，銷項稅額，進項稅額轉出，轉出多交增值稅，未交增值稅，計提增值稅結轉增值稅時交納增值稅具體會計分錄怎么做？

答： 你好，增值稅不用計提需要結轉分錄借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸應交稅費-未交增值稅。繳納借應交稅費-未交貸銀存