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假設：已知當月銷項稅額100，進項稅額120，上月留抵進項稅20. 則：當月應繳納的增值稅=銷項稅額-進項稅額-留抵稅額=100-120-20=—40 則進項稅額大于銷項稅額，不用繳納增值稅 做賬分錄為： 第一步： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100 應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）40 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）140 第二步： 借：應交稅費-未交增值稅 40 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）40 請問，老師我的分錄思路對不對？進項稅額大于銷項稅額，第二步分錄要不要做
從開始到現在
于2019-10-09 10:54 發布 ??2196次瀏覽
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張艷老師
職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2019-10-09 10:55
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