星星???? 追問

2020-07-24 15:13

該筆賬是去年登記入賬的收入，在匯算清繳前發現的，開的專票
對于小規模納稅人來說，專票和普票不是一個意思嗎？反正增值稅都不能抵扣啊
借：銀行存款        10300
    貸：營業外收入   10300

bamboo老師 解答

2020-07-24 15:36

不是的 都需要價稅分離寫分錄確認增值稅的

星星???? 追問

2020-07-24 22:19

跨年了不需要用以前年度損益調整科目嗎？沒明白專票和普票對于小規模納稅人的區別，麻煩老師說詳細點

bamboo老師 解答

2020-07-24 22:32

已經過了匯算清繳期間的了 現在入賬用當期損益科目就好了
小規模納稅人不管開專票還是普通發票 寫分錄的時候都要價稅分錄的 不然您的收入金額就不對了
開具專票 開具多少繳納多少增值稅
開具普通發票 季度銷售額不超過30萬 免征增值稅 如果專票+普票季度銷售額不超過30萬的話 專票交稅 普票不交稅