諳知 追問

2020-07-22 17:43

是通過應(yīng)交稅費增值稅科目嗎？（或者直接問按照科目余額表里應(yīng)交稅費里哪一個明細科目看）是按銷項稅額還是，銷項減去進項

朱立老師 解答

2020-07-22 17:50

剛才問的小稅種 是通過稅金及附加計提的   應(yīng)交稅費的二級科目              不是應(yīng)交增值稅的三級科目  
計提時  借稅金及附加-城建稅 教育費  貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅    應(yīng)交教育費
繳納 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅    應(yīng)交教育費   貸1002

諳知 追問

2020-07-22 17:57

那城建稅是根據(jù)增值稅算的啊！

朱立老師 解答

2020-07-22 18:02

對的   而且是根據(jù)實際繳納的增值稅繳納的
小規(guī)模  不超30萬免增值稅  所以附加稅 也就不用交了

諳知 追問

2020-07-22 18:08

是普票免征，專票還是要交啊！

朱立老師 解答

2020-07-22 18:10

是的  30萬指的是普票    專票開1塊也是要交增值稅的