豆豆大魔王 追問

2020-07-22 16:06

老師是實際發放了工資的，6月3日發的5月份的。7月8日發了6月份的

玲老師 解答

2020-07-22 16:16

六月發的工資在7月15號之前申報，七月發的工資在8月15號之前申報，按應發工資金額填寫，在工資申報表里的收入金額

豆豆大魔王 追問

2020-07-22 16:22

也就是，7月15號前報實際5月份工資對嗎？那么，到年底12月份報的實際是10月份的薪資。那實際11月12月份工資要到次年的1月2月申報了。個人年度匯算清繳的話算到12月份申報期還是次年的2月份了？

玲老師 解答

2020-07-22 16:26

那您可以提前把這個個稅報了，不然就有差異的

豆豆大魔王 追問

2020-07-22 16:30

這個月我按5月份是發的數據填的，目前過了申報期，5月6月的薪資我沒有計提，直接做了長期待攤費用—開辦費中。請問我是現在更正申報，將5月6月的合計工資額填表，還是等8月份，將6月，7月的兩個月合計金額填報了？或者，老師您看有什么更合適的方式。可以處理了？

玲老師 解答

2020-07-22 16:31

正規的做法是按照應發工資計提和申報個人所得稅，如果您前面金額不對，你可以在后面補劑為正確的，然后按照正確的金額申報，也可以這樣不用更正申報方便一些，

玲老師 解答

2020-07-22 16:31

如果你前面的工資沒有計提，也沒有發放，那您就零申報，后面一起發的時候再按實際申報

豆豆大魔王 追問

2020-07-22 16:38

嗯嗯，1、那我這邊等8月份申報期時將6月7月份收入合計申報。2、工資是已經實際發到員工手里了。之前籌建期我錯理解可以不計提，所以直接借：長期待攤費用—開辦費，貸：銀行存款。今天補計提了，請問補計提可以將兩個月的薪資總額直接 借：應付工資—工資，貸：長期待攤費用—開辦費。支付時借：長期待攤費用-開辦費，貸：銀行存款。對嗎？

玲老師 解答

2020-07-22 16:40

您好，直接更正的分錄就可以，借應付職工薪酬貸應付職工薪酬

豆豆大魔王 追問

2020-07-22 16:46

老師您這個分錄借貸金額一直科目一至，只是留個會計痕跡對嗎？那我之前寫的借：長期待攤費用—開辦費，貸：銀行存款。不變。直接現在補一個您這個分錄就行了嗎？哎呀真是受教學習了太感謝您了

玲老師 解答

2020-07-22 16:47

你好 對的 就是這樣處理  因為你沒有計算 沒有通過應付職工薪酬這個科目過渡一下