阿娜約 追問

2020-07-21 23:11

老師，調整資產負債表年初未分配利潤，那資產負債表左右兩邊就不平衡了，請教具體怎么操作？

秀秀老師 解答

2020-07-21 23:16

怎么會不平，你收到退款的時候分錄咋做的   左邊調銀行存款呀

阿娜約 追問

2020-07-21 23:22

借：銀行存款
貸：結算稅金及附加
借：結算稅金及附加
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤

秀秀老師 解答

2020-07-21 23:23

不用調，調了后會導致左右不平，所以只需要從附注中解釋調整的原因就行

阿娜約 追問

2020-07-21 23:24

現在是利潤表和資產負債表勾稽不上，因為利潤表中沒有填列以前年度損益調整項，不知道該如何調整。請指教，謝謝！

秀秀老師 解答

2020-07-21 23:30

不用調，對不上是對的，因為走以前年度損益科目了，只要在報表附注中解釋對不上的原因即可