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木子
于2016-07-07 09:25 發布 ??753次瀏覽
李老師
職稱: 注冊稅務師,中級會計師
2016-07-07 09:26
你是銷售方 開紅字票 紅字沖減銷項收入的分錄 對方做進項轉出
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老師,銷售退回不把增值稅轉出行嗎?
答: 你是銷售方 開紅字票 紅字沖減銷項收入的分錄 對方做進項轉出
當月發生的銷售退回的進項稅,月末結轉增值稅時稅進項稅轉出怎么結轉
答: ?你好,借進項稅額轉出,貸轉出未交增值稅,
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
銷售退回了進項需要轉出嗎
答: 但是退回的貨,我再次銷售怎么辦,進項又轉出了?
售出商品時發生銷售退回,但當初售出商品產生的應交稅費---應交增值稅(銷項稅額)也已經抵扣認證,之后發生的銷售退回要怎么處理?
討論
老師,請問專票沖紅退回的增值稅只能抵扣,退回的增值稅要通過轉出多交增值稅到進項稅里嗎?借:應交增值稅—轉出多交增值稅 貸:應交增值稅—銷項稅額借:應交增值稅—進項稅額 貸:應交增值稅—轉出多交增值稅請問這樣做對嗎?
結轉出口銷售成本:借 主營 貸 庫存商品 應交稅費增值稅進項稅轉出。結轉出口退稅款:借 其他應收 貸 應交稅費增值稅出口退稅。應交稅費增值稅出口退稅最終轉到那里去?
出口增值稅稅負率(4%)=內銷銷項+免抵退銷售額*征稅率-(進項稅額-進項稅額轉出)/(免抵退銷售額+內銷銷售額)*100%對嗎
企業售出商品如果發生銷售退回,發出商品時增值稅納稅義務如果已經發生,應當確認應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)。這里的確認應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)是說,在銷售退回時不借記應交稅費一應交增值稅(銷項稅額),不沖回的意思嗎?
李老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師,中級會計師
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