XX 追問

2020-07-18 22:38

啊？增值稅認證需要做分錄？

XX 追問

2020-07-18 22:38

抵扣需要不？

王老師1 解答

2020-07-18 22:39

拿到增值稅專用發票，票面上的稅額入應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

XX 追問

2020-07-18 22:40

留抵稅額用不用做賬務處理？

王老師1 解答

2020-07-18 22:42

借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

XX 追問

2020-07-18 22:51

轉出未交增值稅是什么意思？

王老師1 解答

2020-07-18 23:03

當本月的銷項稅額+進項稅額轉出大于進項稅額時,就將大于部分差額,借記轉出未交增值稅細目,貸記未交增值稅子目.當本月的銷項稅額+進項稅額轉出小于進項稅額時,借記未交增值稅子目,貸記轉出多交增值稅子目.